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销售提成如何合理避税

新闻来源:未知 编辑:admin 更新时间:2019-07-12 19:00 点击: 字号: - +

业务提成亦称为销售激励,或者说,销售激励的主题是销售提成。所以往往企业在制定营销策略的时候通常给予一线销售人员高额的销售提成作为激励以达到更多销售的目标。那么就会导致企业支付给销售人员的工资性支出变大, 这样就会涉及企业代扣代缴个税的问题。如果是全额现金给销售人员,则企业没有正规凭证入账,企业利润虚高,企业所得税无法承担;如果是企业给销售人员代扣代缴个人所得税,则销售人员到手的收入会减少很多;或者有人说让业务提供发票来报销,要知道金税三期后,发票规定越来越严,从外面找的发票等于是找死。

那么销售提成如何避税?有没有什么方法既能避免高额的销售提成的个税又能使得企业有合规的方式入账呢?下面我们财税提供的方案:

销售提成可以算作销售人员的工资性收入也可以算作是奖金,适用的税率都 是七级累计的工资薪金的个人所得税,收入越高适用的税率越高,最高的是45%,也就意味着最多的话收入的一半都可能用来交税的,这样交税就太重了。

能否改变商业模式以达到适用较低的税率呢?

答案是肯定的,我们财税深耕财税领域十多年,在财税领域摸索和积累了非常多的实践案例,可以为企业提供税收筹划方案。

针对销售提成个税过高的现状,我们财税推出的个独型产品就很好的解决了这个问题。

个独型产品为高收入人群注册个人独资企业,实行优惠税率,由个人独资企业向平台公司开具增值税发票;这样既能解决销售提成高额个税问题,又能解决平台公司的发票入账问题,可谓双赢局面。

销售提成个税案例说明:

张小姐 2017 年基本工资5000 元/月 ,2017 年度的销售提成 60 万元,那么张小姐全年缴纳多少个人所得税?

工资和提成收入的个税征收率和工资个税征收率类似,让我们做方案对比。

普通模式 崇明个人独资模式
张小姐是一名销售人员,与某公司 A 签订了劳务协议,每月获取¥5000 元工资薪金收入,销售提成累计年度为 60万元,公司 A 将工资和销售提成转给张小姐前,相关个人所得税已经扣除,税率高达 27% 张小姐使用崇明个人独资方案
张小姐使用自己个独企业与某公司 A 签署了服务协议,每月获取¥5000 元的工资收入, 公司 A 将销售提成 60 万以服务费的形式转给张小姐的个人独资企业,税率仅 4.19%。
年收入 6 万;销售提成 60万,合计 66 万
月工资个税:(5000-3500)× 3%=45,年个税为 45×12=540
提成个税:600000÷12=50000对照税率表得到,税率 30%, 速算扣除数为 2755,则应纳 个税为:销售提成应纳税额 = 600000×30%-2755= 177245 元
个税合计:540+177245=177785 元
月工资收入 5000 元,年收入 6 万元;服务费收入 60 万元,合计 66 万元
月工资个税:(5000-3500)× 3%=45 元,全年个税为 45× 12=540 元
个人独资税负为:
1、增值税:600000÷(1+3%)×3%=17475.73
2、附加税:增值税税额×10%=1747.57
3、600000÷(1+3%)×10%=58252.43 对照个体户生产经营税率表,税率为 20%,速算扣除数为 3750,则个人独资的个税为:58252.43×20%-3750=7900.49 元
个税税负率:177785÷660000=26.94% 所以个独缴税合计:17475.73+1747.57+7900.49=27123.79 元
以上所有税收合计:540+27123.79=27663.79元
个独模式比普通模式节税 150121.21 元,
节税比例达:150121.21÷177786=84.43%
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  1. 企所税节税: 0.00万元
  2. 个所税节税: 0.00万元
  3. 增值税节税: 0.00万元
  4. 总节税金额:0.00万元